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东南电器2014年年度报告
证券代码：831932 证券简称：东南电器 主办券商：海通证券 常州市东南电器电机股份有限公司 关于 2014 年年度报告更正公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 常州市东南电器电机股份有限公司(以下简称“公司”)于 2015 年 4 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了 《2014 年年度报告》。因工作人员操作失误，部分信息披露有误，现予以更正。 1、增加“常州市东南电器电机股份有限公司 2014 年度财务报表附注”： 常州市东南电器电机股份有限公司 2014 年度财务报表附注(除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位) 一、公司的基本情况 1. 公司注册地、组织形式、总部地址及历史沿革。 企业注册地：江苏省常州市天宁区丽华北路 13 号 组织形式：股份有限公司(非上市) 住所：江苏省常州市天宁区丽华北路 13 号 公司历史沿革情况如下： 常州市东南电器电机股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“本集团”)，原名常州市东南电器电机厂，1993 年 7 月 17 日，经常郊计经委第 104 号文件批准成立，企业为集体所有制性质，隶属于常州市兰陵空调设备厂领导，周祖贻任厂长，1993 年 6 月 8日，常州市郊区审计师事务所出具查验注册资金证明书，证书载明，常州市东南电器电机厂注册资本金 100 万元，其中固定资产 98.8385 万元，货币 1.1615 万元，出资单位为常州市兰陵空调设备厂。 1998 年 12 月 29 日，周祖贻与常州市茶山实业总公司签订企业资产有偿转让协议，周 祖贻出资购买常州市东南电器电机厂，公司进行改制，原集体企业解散，1999 年 1 月 1日，公司由常州市东南电器电机厂更名为常州市东南电器电机有限公司，注册资本变更为 200万元，股东为周祖贻、韩志华、陶亚君、金立、朱惠英、蒋志海、周文杰、叶国忠、黄向红和万沈杰，改制经常州市钟楼区审计师事务所审验并出具钟审资19 号验资报告。 1999年7月12日，公司变更注册资本为304万元，股东为十人，周祖贻占注册资本59.84%，增资经常州市钟楼区审计师事务所审验并出具钟审资235 号验资报告。 2002 年 2 月 22 日，公司部分股东将股权进行转让，转让后股东由十人变更为周祖贻和丁菊芬，各出资额分别为 301.42 万元和 2.58 万元，占比 99.15%和 0.85%；2002 年 10 月 25日，公司股东变更为周祖贻、蒋招娣，出资占比分别为 80%、20%；2005 年 3 月 28 日，公司增加注册资本至 1004 万元，股东占比不变，增资经常州汇丰事务所审验并出具常会验(2005) 内 212 号验资报告。 2010 年 8 月 26 日，公司股东蒋招娣变更为丁菊芬，出资占比为 20%。 2011 年 11 月 8 日，公司股东会决定增加注册资本至 1760 万元，增资后股东周祖贻共 出资 1408 万元，丁菊芬出资 352 万元，出资占比分别为 80%、20%，增资经常州汇丰事务所 审验并出具常会验(2011)内 687 号验资报告。 截止至财务报表报出日，公司股东出资情况如下股东名称 出资金额 出资比例(%) 周祖贻 14，080，000.00 80.00 丁菊芬 3，520，000.00 20.00 合计 17，600，000.00 1002014 年 7 月 25 日，根据公司出资人关于公司改制变更的决议以及改制后公司章程(草案)的规定，改制变更为常州市东南电器电机股份有限公司，申请登记的注册资本为人民币 1，760.00 万元，由东南电器全体出资人以其拥有的该公司的净资产份额于 2014 年 4 月 30日之前折合为公司的实收资本，公司于 2014 年 8 月 12 日完成改制，变更为常州市东南电器电机股份有限公司。 股份公司的股权结构如下： 股东姓名 持股数量(万股) 持股比例(%) 出资方式 周祖贻 1，408.00 80.00 净资产折股 丁菊芬 352.00 20.00 净资产折股 合计 1，760.00 100.00 公司法定代表人：周祖贻。 2. 公司的业务性质和主要经营活动 公司经营范围：汽车电器电机、摩托车启动电机、电动工具及其他电机电器、机械电气设备制造；摩托车销售；模具设计及制造；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 3.本公司最终控制人本公司的最终控制人为周祖贻先生。 4. 财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本财务报表于二○一五年四月十日经本公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 (二)持续经营 公司持续经营能力良好，不存在影响持续经营能力的重大事项，本财务报表的编制以持续假设为基础。 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 (二)会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1月 1 日至 12 月 31 日止。 (三)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。 (四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司无计量属性在本期发生变化的报表项目，本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 (五)企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： 对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉(或计入损益的金额)应为每一单项交易产生的商誉(或应予确认损益的金额)之和。 对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； )一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (六)合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七)合营安排 1.合营安排的认定和分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资 产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。 (八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九)外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 (十)金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益； 持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累 计损失一并转出计入减值损失。各类可供出售金融资产减值的各项认定标准：根据企业会计 准则及相关规定，表明可供出售金融资产发生减值的客观证据，是指可供出售金融初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。可供出售金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项:发行方发生严重财务困难；发行方很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，严重下跌指公允价值低于成本价的 50%，且持续时间超过一年；非暂时性下跌是指公允价值低于成本价的 50%，且持续时间超过一年；其他表明金融资产发生减值的客观证据。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准：根据企业会计准则及相关规定，表明可供出售金融资产发生减值的客观证据，是指可供出售金融初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。可供出售金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项:发行方发生严重财务困难；发行方很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，严重下跌指公允价值低于成本价的 50%，且持续时间超过一年；非暂时性下跌是指公允价值低于成本价的 50%，且持续时间超过一年；其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (十一)应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 100 万元的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 1)确定依据：已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款、长期应收款外，公司根 据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例；2)计提方法：账龄分析法。 账龄分析法 对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 账龄 应收款项计提比例 1 年以内(含 1年) 1% 账龄 应收款项计提比例 1-2 年(含 2年) 5% 2-3 年(含 3年) 15% 3-4 年(含 4年) 30% 4-5 年(含 5年) 60% 5 年以上 100% 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 确定依据：除单项金额超过100万的应收款项或有证据证明收回风险很大的应收款项以外划分为单项金额不重大但按单独计提的应收款项。 计提方法：采用个别认定法计提坏账准备。期末如果有客观证据表明应收款项发生减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二)存货 1. 存货的分类 存货包括原材料、库存商品、在制品等。 2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三)划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售； 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4. 该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值)，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 (十四)长期股权投资 1. 投资成本的确定 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益(损失)；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十五)投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十六)固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成`本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 年限平均法 3-10 0-10 9.00-33.33 房屋建筑物 年限平均法 20 0-10 4.50-5.00 机器设备 年限平均法 10 0-10 9.00-10.00 运输设备 年限平均法 4-10 0-10 9.00-25.00 其他设备 年限平均法 5-10 0-10 9.00-20.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]； 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)]； 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十七)在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 (十八) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 ．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十九)无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 非专利技术 10 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一)职工薪酬 1. 职工薪酬的内容 本公司职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 短期薪酬是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束够十二个月内需要全 部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 离职后福利是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业接触劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中：1)设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；2)设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 辞退福利是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 2. 职工薪酬的确认和计量： 短期薪酬。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 离职后福利。企业应当在职工为企业提供服务的会计期间，将根据设定提存计划 计算的缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 辞退福利。企业向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时。 其他长期职工福利。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外，企业按照关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1)服务成本；2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 (二十二)预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 股份支付 1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (二十四)收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十五)政府补助 1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、本公司及子公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司及子公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。 3、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七)经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十八)回购股份 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)。 四、税项 1. 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%/25% 城市建设维护税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 5%房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴； 从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%，12% 土地使用税 土地使用面积 6 元/平方米 印花税 各种应税凭证上所记载的计税金额 0.03%，0.005%等 2. 重要税收优惠政策及其依据 本公司于 2012 年 5 月 21 日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书(证书编号：GR201232000195)，享受高新技术企业所得税优惠税率，本公司在编制报告期间内 的财务报表时按照 15%的税率计算当期所得税费用。 本公司子公司常州市先科电机有限公司(以下简称“先科电机”)为社会福利企业(证书编号：320004040180)，享受增值税即征即退政策。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1. 会计政策的变更 本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准备第2号——长期股权投资》等八项会计 准则变更了相关会计政策并对财务报表做出了追溯调整，重述后的2013年1月1日、2013年12 月31日合并资产负债表调整金额如下： 项目 2013 年 1 月 1 日调整金额 2013 年 12 月 31 日调整金额 可供出售金融资产 400，000.00 400，000.00 长期股权投资 -400，000.00 -400，000.00 2. 会计估计的变更无。 3. 前期会计差错更正无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2014年1月1日，期末指2014年12月31日，上期指2013年度，本期指2014年度。 1. 货币资金 分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 37，180.62 14，073.85 银行存款 7，889，060.72 411，089.99 其他货币资金 2，596，672.00 5，030，000.00 合计 10，522，913.34 5，455，163.84 期末其他货币资金2，596，672.00元系为受限使用，其中1，600，000.00元为票据保 证金，996，672.00元为保单质押，受限原因系为开立银行承兑汇票保证。 2. 应收票据 分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 802，000.00 510，000.00 合计 802，000.00 510，000.00 期末不存在已质押的应收票据。 期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 17，072，458.49 背书 合计 17，072，458.49 3. 应收账款 分类列示类别 期末余额 期初余额金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例 (%)金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例 (%)按组合计提坏账准备的应收账款(账龄分析法) 15，054，617.35 100 495，018.25 3.29 13，058，339.56 100 423，002.09 3.24 合计 15，054，617.35 100 495，018.25 13，058，339.56 100 423，002.09 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例(%) 1 年以内(含 1年) 12，769，415.52 127，694.16 1 1-2 年(含 2年) 1，798，329.65 89，916.48 5 2-3 年(含 3年) 232，158.10 34，823.72 15 3-4 年(含 4年) 17，328.85 5，198.66 30 5 年以上 237，385.23 237，385.23 100 合计 15，054，617.35 495，018.25 期末应收账款金额前五名情况 单位名称 金额 年限占应收账款总额的比例 (%)坏账准备江门市大长江集团有限公司 1，998，018.16 1 年以内(含 1年) 13.27 19，980.18 天津市福尧机电有限公司 1，812，043.56 0-2 年 12.04 78，442.18洛阳北方易初摩托车有限公司 1，606，653.19 1 年以内(含 1年) 10.67 16，066.53 比亚迪汽车有限公司(西安) 1，078，053.21 1 年以内(含 1 7.16 10，780.53 单位名称 金额 年限占应收账款总额的比例 (%)坏账准备 年)厦门厦杏摩托有限公司 940，224.71 1 年以内(含 1年) 6.25 9，402.25 合计 7，434，992.83 49.39 134，671.67 4.预付款项 按账龄列示 账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%) 1 年以内(含 1年) 1，379，788.40 100 2，141，654.21 100 合计 1，379，788.40 100 2，141，654.21 100 预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额占预付款项总额 的比例(%)未结算原因 南京星之宝汽车销售有限公司 第三方 378，800.00 27.45 尚未结算 常州市供电公司 第三方 307，192.37 22.26 尚未结算 常州市永顺模具厂 第三方 178，000.00 12.90 尚未结算 永康市达摩工贸有限公司 第三方 144，000.00 10.44 尚未结算 上海震界自动化设备有限公司 第三方 54，000.00 3.91 尚未结算 合计 1，061，992.37 76.96 . 其他应收款 分类列示类别 期末余额 期初余额金额占总额比例 (%)坏账准备坏账准备计提比例 (%)金额占总额比例 (%)坏账准备坏账准备计提比例 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1，443，984.30 22.63按组合计提坏账准备的应收账款(账龄分析法) 3，014，560.19 94.66 2，215，318.31 73.49 3，517，014.24 55.13 2，193，834.00 62.38单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 170，170.40 5.34 370.00 0.22 1，419，112.33 22.24 369，773.80 26.06 合计 3，184，730.59 100 2，215，688.31 6，380，110.87 100 2，563，607.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例(%) 1-2 年(含 2年) 252，998.55 12，649.93 5 2-3 年(含 3年) 217，951.12 32，692.67 15 3-4 年(含 4年) 511，352.60 153，405.79 30 4-5 年(含 5年) 39，220.00 23，532.00 60 5 年以上 1，993，037.92 1，993，037.92 100 合计 3，014，560.19 2，215，318.31 按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 一年以上预付款 3，014，560.19 3，517，014.24 往来款 1，443，984.30 职工备用金 15，989.00 690，878.89 电费 148，452.29 代扣职工保险公积金 262，173.09 其他 154，181.40 317，608.06 合计 3，184，730.59 6，380，110.87 期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款 总额的比例(%)坏账准备期末余额 常州市金奥机电制造有限公司 预付款 1，131，811.60 3-5 年 35.54 1，129，802.62 镇江金港磁性元件有限公司 预付款 247，957.85 5 年以上 7.79 247，957.85 张家港克力超声电器有限公司 预付款 157，500.00 5 年以上 4.95 157，500.00 西安精密机械有限公司 预付款 100，000.00 3-4 年 3.14 30，000.00 常州港华燃气有限公司 预付款 100，000.00 5 年以上 3.14 100，000.00 合计 1，737，269.45 54.56 1，665，260.47 本年度实际核销的其他应收款情况 项目 本期发生额 实际核销的其他应收款 32，998.00 6. 存货分类列示项目 期末余额 期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 11，422，598.41 11，422，598.41 11，990，558.62 11，990，558.62 在产品 10，289，970.21 10，289，970.21 5，118，578.03 5，118，578.03 库存商品 9，659，259.42 9，659，259.42 17，345，392.38 17，345，392.38 合计 31，371，828.04 31，371，828.04 34，454，529.03 34，454，529.03 7. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 国寿新鸿泰理财产品 350，000.00 350，000.00 平安金宝盆理财产品 100，000.00 合计 450，000.00 350，000.00 注：其他流动资产系公司2012年6月于中国人寿购买的5年期的国寿新鸿泰金典版两全保险(分红型)35万元；2014年3月于中国平安购买的3年期的平安金宝盆两全保险(分红险，Ⅱ) . 可供出售金融资产 分类列示项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值 其中：按成本计量 1.江苏江南农村商业银行股份有限公司 100，000.00 100，000.00 100，000.00 100，000.00 2.济南轻骑发动机有限公司 300，000.00 300，000.00 300，000.00 300，000.00 合计 400，000.00 400，000.00 400，000.00 400，000.00 期末按成本计量的可供出售金融资产项目 账面余额 减值准备在被投资单位持股 比例(%)本期现金红利期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额江苏江南农村商业银行股份有限公司 100，000.00 100，000.00 0.002 8，668.44济南轻骑发动机有限公司 300，000.00 300，000.00 0.1 合计 400，000.00 400，000.00 8，668.44 9. 固定资产分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 74，041，779.28 4，294，770.71 495，091.46 77，841，458.53 其中：电子设备 1，645，925.26 163，762.38 162，471.80 1，647，215.84 房屋建筑物 39，511，489.51 184，594.00 39，696，083.51 机器设备 29，792，303.02 3，946，414.33 329，628.21 33，409，089.14 运输设备 1，983，594.94 1，983，594.94 其他设备 1，108，466.55 2，991.45 1，105，475.10本期新增本期计提 二、累计折旧合计 47，159，138.04 4，032，032.91 268，125.28 50，923，045.67 其中：电子设备 1，424，346.20 100，384.22 106，675.81 1，418，054.61 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 23，074，516.21 1，696，123.95 24，770，640.16 机器设备 19，948，505.65 2，054，422.58 161，260.43 21，841，667.80 运输设备 1，719，651.66 167，290.58 1，886，942.24 其他设备 992，118.32 13，811.58 189.04 1，005，740.86 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：电子设备房屋建筑物机器设备运输设备其他设备 四、固定资产账面价值合计 26，882，641.24 26，918，412.86 其中：电子设备 221，579.06 229，161.23 房屋建筑物 16，436，973.30 14，925，443.35 机器设备 9，843，797.37 11，567，421.34 运输设备 263，943.28 96，652.70 其他设备 116，348.23 99，734.24 注：本期由在建工程转入固定资产原价为184，594.00元，已提足折旧仍在使用的固定资 产18，791，805.68元。 10. 在建工程 按项目列示项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 研发一车间 184，594.00 184，594.00 合计 184，594.00 184，594.00 重要在建工程项目变化情况 项目名称 预算数 期初余额本期增加本期转入固定资产额其他减少额工程累计投入占预算的比例(%) 研发一车间 184，594.00 184，594.00 184，594.00 100 接上表： 工程进度累计利息资本化金额 其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%) 资金来源 期末余额 完工 自筹 11. 无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 10，663，148.92 540，000.00 11，203，148.92 其中：土地使用权 10，663，148.92 10，663，148.92 非专利技术 540，000.00 540，000.00 二、累计摊销额合计 1，764，857.39 249，747.71 2，014，605.10 其中：土地使用权 1，764，857.39 212，842.80 1，977，700.19 非专利技术 36，904.91 36，904.91 三、无形资产减值准备累计金额合计 其中：土地使用权非专利技术 四、无形资产账面价值合计 8，898，291.53 9，188，543.82 其中：土地使用权 8，898，291.53 8，685，448.73 非专利技术 503，095.09 12. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 数控车床改造 18，613.46 7，977.24 10，636.22 房屋租金 135，000.00 15，000.00 120，000.00 防水工程 29，039.16 17，423.52 11，615.64 屋顶工程 96，577.69 16，096.26 80，481.43 设备大修 119，230.77 119，230.77 合计 182，652.62 215，808.46 56，497.02 341，964.06 13．递延所得税资产及递延所得税负债 未抵销的递延所得税资产项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2，348，157.45 365，008.38 2，519，047.82 384，532.69 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合计 2，348，157.45 365，008.38 2，519，047.82 384，532.69 未抵销的递延所得税负债项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他非流动负债 800，000.00 120，000.00 800，000.00 120，000.00 拆迁收入 3，147，044.79 786，761.20 合计 800，000.00 120，000.00 3，947，044.79 906，761.20 未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 坏账
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